Taxele pe câștigurile din trading în România (2026)

Conținut educațional, pentru adulți (18+). Articolul oferă informații generale și nu reprezintă consultanță fiscală. Regulile se schimbă des (cota a crescut chiar de la 10% la 16% pentru veniturile din 2026), iar situația fiecăruia e diferită. Informațiile au fost verificate în octombrie 2026. Înainte să declari sau să plătești, confirmă-le pe site-ul ANAF și, dacă ai dubii, cu un contabil autorizat.

Un câștig din trading nu e câștig „curat". Statul își ia partea, iar dacă nu declari corect poți plăti dobânzi și penalități. Mulți începători se gândesc la taxe abia după ce au un profit, deși ele schimbă rezultatul real.

Pe scurt

• Câștigurile realizate din vânzarea de acțiuni și ETF-uri, din CFD-uri și din alte instrumente derivate sunt impozabile în România.
• Pentru câștigurile din 2026, prin brokeri care nu rețin impozit în România: 16% pe câștigul net anual, declarat și plătit de tine prin Declarația Unică (D212).
• Prin intermediari români, impozitul se reține la sursă: 3% la titlurile deținute peste un an, 6% la cele deținute un an sau mai puțin.
• Dacă veniturile tale extrasalariale (investiții, chirii, dobânzi, dividende) ating 6 salarii minime (24.300 lei pentru 2026), datorezi și CASS (10%), pe trepte.
• Termenul de declarare și plată pentru veniturile din 2026 este 25 mai 2027.

Ce se impozitează

Impozitul privește câștigul realizat, adică diferența pozitivă dintre ce ai încasat și ce ai plătit, după ce ai vândut un titlu sau ai închis o poziție. Un preț care a crescut, dar la care n-ai vândut încă, nu produce, în general, câștig impozabil. Nici depunerea banilor în cont și nici retragerea lor nu sunt, în sine, evenimente impozabile; contează rezultatul tranzacțiilor.

Alte categorii au reguli separate: dividendele (16% pentru cele distribuite din 1 ianuarie 2026), dobânzile și criptomonedele (tot 16% pentru 2026, cu reguli proprii). Contul demo lucrează cu bani virtuali și nu produce venit.

Cine calculează și plătește impozitul

Totul depinde de brokerul tău:

• Broker cu sediu în România (sau cu sediu permanent aici): reține impozitul la sursă, la câștigurile din titluri, cu cota de 3% sau 6%. Impozitul este, de regulă, final, dar CASS tot trebuie declarată de tine, dacă depășești pragul.
• Broker străin, fără sediu în România: nu reține nimic. Tu calculezi, declari și plătești impozitul, cu cota de 16% pentru veniturile din 2026 (10% pentru cele din 2025).

Ca să afli în ce situație ești, citește termenii brokerului și întreabă-l direct. Verifică în special dacă reține impozit și pentru CFD-uri, nu doar pentru acțiuni și ETF-uri: modul în care sunt tratate instrumentele derivate la brokerii români merită confirmat înainte să te bazezi pe presupuneri.

Cum se calculează câștigul net

Pentru brokerii fără reținere, impozitul se aplică la câștigul net anual: toate câștigurile din anul fiscal, minus pierderile din același an. Câteva lucruri de urmărit:

• Costurile. Comisioanele și alte costuri aferente tranzacțiilor se iau în calcul după regulile fiscale. Ține evidența lor completă, ca să poți stabili cu contabilul ce se poate scădea.
• Moneda. Dacă tranzacționezi în euro sau dolari, sumele se convertesc în lei, după regulile fiscale (de regulă pe baza cursului BNR, dar modul exact depinde de tipul de venit). Nu folosi cursul brokerului sau o conversie făcută „din ochi".
• O excepție pentru sume foarte mici. Unele ghiduri indică păstrarea unei reguli pentru câștiguri foarte mici (sub 200 lei pe tranzacție, dacă totalul câștigurilor din an nu depășește 600 lei). Verifică-o înainte să te bazezi pe ea.

Exemplul 1 (ipotetic). Printr-un broker străin, în 2026 ai câștiguri de 15.000 lei și pierderi de 6.000 lei.

• Câștig net: 15.000 − 6.000 = 9.000 lei
• Impozit: 16% × 9.000 = 1.440 lei
• Dacă nu ai alte venituri extrasalariale, totalul rămâne sub 24.300 lei, deci nu datorezi CASS.

Exemplul 2 (ipotetic). Câștig net anual de 30.000 lei, printr-un broker fără reținere.

• Impozit: 16% × 30.000 = 4.800 lei
• Venitul depășește 24.300 lei, dar e sub 48.600 lei, deci CASS = 10% × 24.300 = 2.430 lei
• Total: 7.230 lei, adică aproximativ 24% din câștigul net

Pierderile

Dacă ai pierdut într-un an, nu e nimic de plătit pentru acel an, iar pierderile pot ajuta în viitor. În cazul brokerilor fără reținere, pierderile se compensează cu câștigurile din același an. Surse de specialitate indică, în general, și posibilitatea de a le reporta în anii următori (până la 5 ani), cu limite (unele menționează o limită de 70% din câștigurile unui an). Detaliile contează, mai ales dacă ai pierderi mari de reportat, deci confirmă-le cu un contabil și declară-le corect, nu le ignora. Pierderea neînregistrată în declarație nu poate fi folosită mai târziu.

CASS: contribuția pe care mulți o uită

CASS (contribuția pentru sănătate) se calculează separat de impozit. Se datorează dacă veniturile tale extrasalariale cumulate (câștiguri din investiții, chirii, dobânzi, dividende, criptomonede) ating cel puțin 6 salarii minime brute într-un an. Pentru veniturile din 2026 se folosește salariul minim din 1 ianuarie 2026 (4.050 lei), iar majorarea din iulie 2026 nu schimbă pragurile pentru acest an.

Pentru veniturile din 2026:

• de la 24.300 lei (6 salarii) până la 48.600 lei: CASS = 2.430 lei
• de la 48.600 lei (12 salarii) până la 97.200 lei: CASS = 4.860 lei
• de la 97.200 lei (24 de salarii): CASS = 9.720 lei

Sistemul funcționează pe trepte, deci o diferență mică de venit poate schimba mult suma de plată. CASS se declară și se plătește prin Declarația Unică chiar dacă brokerul ți-a reținut deja impozitul. Pentru veniturile din investiții nu se datorează CAS (contribuția la pensie).

Declarația Unică (D212)

Declarația Unică este formularul prin care îți declari veniturile din afara salariului. Se depune online, prin Spațiul Privat Virtual (SPV) de pe site-ul ANAF.

• Pentru câștigurile din 2026: termenul de depunere și plată este 25 mai 2027.
• Pentru cele din 2025: termenul a fost 25 mai 2026, cu cota de 10%.
• Dacă brokerul tău a reținut tot impozitul și nu datorezi CASS, de regulă nu depui D212 pentru acele venituri. Dacă ai dividende externe, venituri la brokeri fără reținere sau CASS de plătit, o depui.

Neplata la termen atrage dobânzi și penalități. Dacă ți-ai dat seama că ai greșit, o rectificare făcută din timp costă mai puțin decât una descoperită de ANAF.

Ce documente păstrezi

• extrasele și rapoartele anuale ale brokerului (multe oferă un raport fiscal sau un export CSV)
• confirmările tranzacțiilor și lista costurilor
• evidența depunerilor și retragerilor
• jurnalul tău de trading, cu rezultatele în lei și în moneda tranzacției
• dovada plății impozitului și a CASS

Greșeli frecvente

• Crezi că, dacă brokerul e european sau „serios", reține el impozitul în România. Mulți nu o fac.
• Declari doar câștigurile și uiți pierderile, deși ele reduc baza de impozitare.
• Convertești în lei cu un curs greșit.
• Ignori CASS, chiar dacă ai impozitul reținut.
• Aștepți ultima zi din mai, când SPV-ul e aglomerat.
• Amesteci veniturile personale cu cele ale unui SRL sau PFA. Dacă ai o firmă, regulile diferă, iar contabilul tău trebuie să știe ce faci.

Ce să reții

1. Regulile fiscale pentru trading se schimbă des. Verifică-le în fiecare an.

2. Cine reține impozitul (brokerul sau tu) face diferența între „mă ocup eu" și „e rezolvat".

3. Impozitul și CASS sunt lucruri diferite, cu logici diferite.

4. Un jurnal bun și documentele păstrate economisesc timp și nervi la declarare.

5. Pentru situații complicate (pierderi mari, mai mulți brokeri, venituri din mai multe surse), un contabil autorizat costă mai puțin decât o greșeală.

Întrebări frecvente

Trebuie să declar dacă am pierdut bani?

Dacă ai folosit un broker fără reținere, merită declarate pierderile, pentru că pot conta la compensări și reportări. Confirmă regulile aplicabile cu un contabil.

Plătesc impozit când retrag banii din cont?

În general nu. Impozitul privește câștigul realizat din tranzacții, nu retragerea banilor din cont.

Câștigul nevândut e impozabil?

În general nu, câștigul devine impozabil când îl realizezi (vinzi sau închizi poziția).

Care e cota pentru câștigurile din 2026?

16% pe câștigul net anual, pentru brokerii care nu rețin impozitul în România. La intermediarii români, impozitul reținut la sursă este de 3% sau 6%, în funcție de perioada de deținere.

Am nevoie de contabil?

Nu e obligatoriu, dar ajută mult dacă ai mai mulți brokeri, pierderi de reportat, venituri în valută sau o firmă. Verifică dacă este autorizat (de exemplu, membru CECCAR).

Se schimbă regulile pentru 2027?

Pot apărea modificări, iar cota și pragurile din acest articol sunt valabile pentru veniturile din 2026. Verifică-le înainte de fiecare sezon de declarare.

📢 ALĂTURĂ-TE COMUNITĂȚII NOASTRE AUTO!

Sfaturi tehnice, ghiduri de mentenanță și suport direct de la alți șoferi din România:

• 💬 WhatsApp (Sfat rapid în trafic): Intră în grupul nostru tehnic Discuții Tehnice Auto și cere o părere pe loc dacă ai o urgență!
• 👥 Facebook (Comunitate): Alătură-te Grupului de Facebook UndeRepar pentru a distribui experiențele tale și a citi ghidurile zilnice.
• 🎬 YouTube (Ghiduri Video): Abonează-te la Canalul Oficial UndeRepar pentru tutoriale pas cu pas și diagnoze auto.
• 🚛 Platforma Principală: Caută și compară service-urile de încredere din regiunea ta pe UndeRepar.com.

ALATURA-TE COMUNITATII NOASTRE UNDEINVESTESC FACEBOOK :

• 👥 Facebook (Comunitate): Alătură-te Pagina Oficiala UndeInvestesc pentru a distribui experiențele tale și a citi ghidurile zilnice.